Forex Loss Journal Entry

Small Business Qual é a entrada do diário para registrar a perda realizada no investimento Cálculo e registro de uma perda realizada requer uma empresa a considerar vários fatores diferentes. Ele precisa rever a entrada original que registrou a aquisição do investimento para garantir que a nova entrada ajuste as contas corretas. Em seguida, ele precisa determinar se o investimento foi necessário para ser marcado para o mercado ao longo do tempo, e se o valor do activo cresceu ou encolheu ao longo do tempo. Somente após essas etapas você pode registrar a transação debitando a conta quotRealized Loss on Investmentquot para o montante da perda realizada. Entrada de Diário Inicial O primeiro passo no registro de uma perda é revisar a entrada de aquisição de investimento para estabelecer o que custou para adquirir o investimento, e para determinar quais contas precisarão ser ajustadas para refletir a venda. Quando um investimento é originalmente registrado, o lançamento contábil debita caixa e credita um investimento por um valor igual ao preço de aquisição. O lado de débito de uma entrada no diário aumenta as contas de despesas e ativos, enquanto diminui as contas de receita, patrimônio e passivo. A metade do crédito de um lançamento no diário faz o contrário, diminui gastos e ativos e aumenta as contas de receita, patrimônio líquido e passivo. Perda Realizada Definida Uma perda realizada ocorre quando o investimento é vendido pelo justo valor de mercado e esse preço é inferior ao custo de aquisição original. O que faz com que a perda do ativo a ser realizado é a venda real. Embora o valor de um ativo possa flutuar durante o período em que uma empresa o possui, uma vez que o ativo é vendido, a perda é claramente definida e não pode ser alterada. Princípios de Mark-to-Market Nos Estados Unidos, os princípios contábeis geralmente aceitos, conhecidos como GAAP, exigem que certos investimentos sejam marcados ao mercado. Cada vez que a empresa produz demonstrações financeiras, deve ajustar o valor listado desses investimentos ao valor de mercado atual. O justo valor de mercado é igual ao que a empresa seria capaz de receber para o activo se vendeu o investimento a um terceiro não relacionado no momento em que os relatórios financeiros são criados. Os investimentos que precisam ser marcados ao mercado são títulos de dívida e ações que são comprados e mantidos para fins de negociação. A renda do negócio para o período de relatório flutua com base no aumento ou diminuição dos investimentos em valor de mercado. O lançamento contábil de uma perda não realizada é o de débito da conta de investimento não realizado GainLossquot e creditar a conta de investimento de investimento pelo valor da perda não realizada. O lançamento contábil de um ganho não realizado é o de creditar a conta de investimento não realizada GainLossquot, e debitar a conta de investimento de investimento pelo valor do ganho não realizado. Entrada em Diário para Perda Realizada A perda realizada é igual ao valor do ativo listado em seus registros financeiros menos os recebimentos recebidos da venda. Para registrar a transação, você começa por creditar o valor contábil do investimento para a conta de imobilizado relevante. Isso fará com que o valor do investimento nos livros seja igual a zero. Em seguida, você debita em dinheiro pela quantidade de dinheiro que recebeu por vender o ativo, o que aumentará o saldo de caixa nos livros. Finalmente, você debita a conta quotRealized Loss on Investmentquot pelo valor da perda reconhecida na transação. Isso vai aumentar as despesas e diminuir o lucro global para o período em que o investimento foi vendido. Depois de tomar uma classe introdutória de contabilidade financeira, eu decidi usar GnuCash para acompanhar as minhas finanças pessoais. Eu tenho 5 contas principais no meu livro-razão: Isso funcionou bem para o ano passado. No entanto, Ive recentemente teve que registrar as perdas de capital que fiz em um curto prazo de câmbio, mas eu não consigo lembrar como gravar isso. Em especial, utilizo duas contas separadas como tal: ou apenas uma conta de ganhos de capital (Perdas) em que um saldo negativo indica uma perda de capital se apenas uma única conta, se esta conta fosse no Equity ou no Activo Primeiro, o balanço é onde Ativos, passivos, capital próprio amp. Identidade do Balanço Patrimonial: Ativo Passivo (Patrimônio Líquido) A demonstração do resultado é onde vivem as receitas e as despesas. General Income Statement Identidade: Receita Receita - Despesas Se você quiser modelar-se corretamente (como um negócio), mude sua conta de renda para receita. Amplificador reconhecido Realizado Se você ainda não fechou a posição, seu gainloss é reconhecido. Se você tiver fechado a posição, a sua realizada. Ganhos de Capital Reconhecidos (Perdas) Supondo que não haja alteração nos requisitos de margem: Aumento da diminuição da conta de ganhos de capital reconhecida no ativo pelo aumento do aumento do valor da posição Aumento do aumento de capital pelo aumento do valor da posição Margem de juros deve aumentar o passivo de margem E pode ser contabilizado como uma despesa no resultado. Os requisitos de margem para shorts não devem ser contabilizados no passivo, a menos que você também registre um contra-ativo que equilibre o patrimônio líquido. Faça uma nova pergunta para obter detalhes sobre isso. Ganhos de Capital Realizados (Perdas) Crédito fora da posição (o custo inicial amplifica quaisquer ganhos de capital reconhecidos acumulados) em ativos Debit off qualquer passivo (margem) devido a posição Dinheiro de débito no montante da posição liquidada Aumento do capital próprio pela perda de ganho devido à Posição se eles havent sido marcado sob ganhos de capital reconhecidos Marcas a venda da posição como Receita Marcar a compra da posição como despesas Balanço Identidade Identidade Conceitos Uma das coisas mais fundamentais a lembrar quando se trata da identidade do balanço é que a equidade é Derivados. Se seus ativos aumentam, enquanto os passivos permanecem constantes, o seu patrimônio aumenta, diminuindo. Contabilidade de dupla entrada O conceito mais fundamental de contabilidade de dupla entrada é que débitos sempre são créditos iguais. Heres a beleza: se as coisas não compõem, fazer uma nova conta debitcredit para explicar o desequilíbrio. Desta forma, o desequilíbrio é sempre contabilizado e pode ajudá-lo a persegui-lo para baixo mais tarde, o mais específico o rótulo de conta o melhor. Agradecimentos para o esclarecimento (I39m que envolve ainda minha cabeça em torno da terminologia). Então, se eu tiver esse valor correto, os ganhos de capital reconhecidos são apenas ajustes periódicos que eu faço para explicar a mudança no valor do meu widget ao longo do tempo, enquanto ganhos de capital realizados são o que eu realmente faço quando eu finalmente vender Se I39m não acompanhar o não realizado Ganho de capital (como o caso no meu exemplo anterior) eu iria apenas saltar diretamente para o ganho de capital realizado etapas ndash Vilhelm Gray May 22 13 at 14:23 Como uma segunda pergunta: Os fundos são provenientes de uma conta de capital, mas não tenho certeza se isso iria compartilhar o mesmo nome com ganhos de capital reconhecidos. Ndash Vilhelm Gray maio 22 13 em 14:26 O capital é um recurso. O valor decrescente do capital é o valor decrescente de um ativo. Quando você compra o ativo cambial DR Forex Asset CR Cash Quando você vende DR Cash CR Forex Ativo A diferença agora é contabilizada Ganhos (e perdas) são modificações em sua posição financeira (Balanço). No final do período, você toma seu desempenho financeiro (lucro e perda) e colocá-lo em seu balanço patrimonial. O que significa que depois o seu balanço é melhor ou pior (Porque você ganhou mais dinheiro em dinheiro ou perdeu, seja qual for). Você está querendo fazer uma conta de renda para refletir a reavaliação forex assim no final do período é refletido no lucro, em seguida, empurrado para o seu balanço. Os ganhos de capital afetam diretamente o seu balanço porque aumentam o seu dinheiro e seu ativo na entrada do diário (quando você compra e vende). Se ganhar dinheiro desta forma é realmente como você faz você fazer uma renda é possível fazer uma conta para ele. Se você fizer isso, periodicamente reavaliar o ativo e anular as alterações na conta de reavaliação. Você faria algo como DR Asset CR Forex conta de reavaliação, dependendo do método que você tomar. As empresas em grande parte fazem isso porque se os ganhos de capital são a sua linha de negócios que serão tributados sobre ele como se fosse renda. Para simplificar apenas conta para ele quando você comprar e vender os ativos (Porque você como um indivíduo só reconhecerá um profitloss quando você entrar e sair). É mais fácil pensar em receitas e despesas são extensões de capital próprio. A renda aumenta seu capital, as despesas o diminuem. É assim que eles se relacionam com a fórmula contábil (Bens Passivos Patrimônio Patrimônio) Bom Dia para Todos, Estamos em negócios de exportação e usando tally 9, sempre que eu livro uma entrada de vendas AUTOMATICAMENTE Minha conta mostra algum montante na perda de ganho não ajustada. Normalmente, após o recebimento do dinheiro só podemos saber se sua perda de ganho. PODE ALGUÉM RESOLVER ESTE OU REFERAR QUALQUER PESSOA ADEQUADA Por favor, siga os passos para ajustar o ganho e perda estrangeiros Crie um ledger FOREX GAIN amp PERDA sob Gastos Indirectos Gateway de Tally gtgt Contabilidade Info gtgt Tipo de Voucher gtgt Alter gtgt Journal gtgt Nome da classe. Especifique um nome diga Forex Na sub-tela, use ajustes de Forex GainLoss sim gtgt selecione o ledger de perda de amplificação de ganho de Forex e aceite. Para ajustar o gainloss de forex não ajustado, passe uma entrada de diário Dr Party Cr FOREX GAIN amp PERDA e selecione as referências. Eu faço como por suggetions, mas a quantidade de forl de lucro é debitado em partys ac. Isso significa que o mesmo montante é a receber do partido, mas a parte é responsável por pagar apenas montante do preço de venda, em seguida, como e onde eu ajustei o valor de earnloss forex. por favor, diga. Existe alguma confusão no que diz respeito ao quotNAME OF CLASSquot. Eu cheked o tally em informações de contas. Não há pop-up a ser selecionado para quotCLASSquot. Eu não estou usando Multi moeda facilidade em TALLY Versão 9. Então, como ir sobre ele para quotName da classquot. Por favor, elimine a confusão. Quando u levantar Overseas Bill para débito no exterior u preparar a conta em conta USD. The é feito em contagem em Rupee. So indiano, enquanto contabilizando as vendas a taxa de câmbio é o fator pelo qual u converter as vendas USD para as vendas de rupias indianas. Enquanto percebendo o dinheiro de Overseas Debtor. U pode coletar o amt correto em termos de USD. Mas a taxa de câmbio teria changed. Becasue da mudança na taxa de câmbio a empresa enfrenta perda ou ganho. É essa perda ou ganho que é contabilizado por meio de debitar ou creditar quotExchnage perda ou ganho quot e segundo efeito é dado ao devedor. Acho que já tenho dúvidas. A discussão que está acontecendo neste fórum de discussão é sobre o amt whcih tally calcula automaticamente e é refletido no agrupamento de devedores. Isso geralmente é encontrado se você começou facilidade multi moeda. O amt é invertido por determinado método e todos estamos discutindo este ponto. Quando u levantar Overseas Bill para débito no exterior u preparar a conta em conta USD. The é feito em contagem em Rupee. So indiano, enquanto contabilizando as vendas a taxa de câmbio é o fator pelo qual u converter as vendas USD para as vendas de rupias indianas. Enquanto percebendo o dinheiro de Overseas Debtor. U pode coletar o amt correto em termos de USD. Mas a taxa de câmbio teria changed. Becasue da mudança na taxa de câmbio a empresa enfrenta perda ou ganho. É essa perda ou ganho que é contabilizado por meio de debitar ou creditar quotExchnage perda ou ganho quot e segundo efeito é dado ao devedor. Acho que já tenho dúvidas. A discussão que está acontecendo neste fórum de discussão é sobre o amt whcih tally calcula automaticamente e é refletido no agrupamento de devedores. Isso geralmente é encontrado se você começou facilidade multi moeda. O amt é invertido por determinado método e todos nós estamos discutindo este ponto. O que é entrada de diário para transações de moeda estrangeira transações em moeda estrangeira são denominados em uma moeda diferente da moeda funcional da empresa. As transações em moeda estrangeira podem resultar em recebíveis ou contas a pagar fixadas na quantia de moeda estrangeira a ser recebida ou paga. Uma transação em moeda estrangeira requer liquidação em uma moeda diferente da moeda funcional Uma mudança nas taxas de câmbio entre a moeda funcional ea moeda na qual uma transação é denominada aumenta ou diminui o valor esperado dos fluxos de caixa em moeda funcional após a liquidação da transação. Esta variação nos fluxos de caixa em moeda funcional esperada é um ganho ou perda 8221 de transacção em moeda estrangeira 8220 que tipicamente é incluído na obtenção de resultados na demonstração de resultados para o período em que a taxa de câmbio é alterada. Um exemplo de ganho ou perda de uma operação é quando uma subsidiária italiana tem um crédito a receber denominado em liras de um cliente britânico. Da mesma forma, um ganho ou perda de transação (medido a partir da data da transação ou da data do balanço intercalar mais recente, o que ocorrer mais tarde) realizado na liquidação de uma transação em moeda estrangeira normalmente deve ser incluído na determinação do lucro líquido do período em que a transação é Estabelecido. Um ganho ou perda cambial ocorre quando a taxa de câmbio muda entre a data de compra e a data de venda. A mercadoria é comprada por 100.000 libras. A taxa de 8220exchange8221 é 4 libras a 1 dólar. A entrada no diário é: Débito. Compras 25.000 Crédito. Contas a pagar 25.000 (Nota: 100.0004 25.000) Quando a mercadoria é paga, a taxa de câmbio é de 5 para 1. O lançamento no diário é: Débito. Contas a pagar 25.000 Crédito. Dinheiro 20.000 Crédito. Ganho de câmbio 5.000 (Nota: 100.0005 20.000) Os 20.000 usando uma taxa de câmbio de 5 para 1 pode comprar 100.000 libras. O ganho de transação é a diferença entre o caixa requerido de 20.000 eo passivo inicial de 25.000. Observe que um ganho ou perda de uma transação no exterior deve ser determinado em cada data de balanço em todas as transações estrangeiras registradas que não tenham sido liquidadas. Uma empresa dos EUA vende mercadorias para um cliente na Inglaterra em 1115X7 por 10.000 libras. A taxa de troca é 1 libra é 0.75. Assim, a transação vale 7,500 (10.000 libras 0,75). O pagamento é devido dois meses mais tarde. A entrada em 1115X7 é: Débito. Contas a receberEngland 7.500 Crédito. Vendas 7.500 As contas a receber e as vendas são mensuradas em dólares norte-americanos na data da transação empregando a 8220 à vista 8220. Mesmo que as contas a receber sejam mensuradas e relatadas em dólares norte-americanos, o recebível é fixado em libras. Assim, um ganho ou perda 8221 de transação 8220 pode ocorrer se a taxa de câmbio muda entre a data da transação (1115X7) ea data de liquidação (115X8). Uma vez que as demonstrações financeiras são preparadas entre a data da transação e a data de liquidação, as contas a receber denominadas em moeda diferente da moeda funcional (dólar norte-americano) devem ser atualizadas para refletir a taxa à vista na data do balanço. Em 31 de dezembro de 20X7, a taxa de câmbio é de 1 libra equivale a 0,80. Assim, os 10.000 libras são agora avaliados em 8.000 (10.000 .80). Portanto, as contas a receber denominadas em libras devem ser ajustadas para cima em 500. O lançamento no diário exigido em 1231X7 é: Débito. Contas a receberEngland 500 Crédito. Ganho cambial 500 A demonstração do resultado do exercício encerrado em 1231X7 mostra um ganho cambial de 500. Observe que as vendas não são afetadas pelo ganho cambial, uma vez que as vendas se relacionam com a atividade operacional. Em 115X8, a taxa à vista é de 1 libra 0,78. A entrada no diário é: Débito. Dinheiro 7,800 Débito. Perda de câmbio 200 Crédito. Contas a receberEngland 8,000 A demonstração de resultados 20X8 mostra uma perda cambial de 200. Os ganhos e as perdas nas seguintes operações em moeda estrangeira 8220 NÃO ESTÃO 8220 incluídos nos resultados, mas sim são registados como ajustamentos de conversão: As transacções em moeda estrangeira designadas como cobertura económica de um investimento líquido numa Entidade estrangeira, a partir da data de designação. Transações em moeda estrangeira entre empresas de natureza de investimento de longo prazo (a liquidação não está prevista ou prevista no futuro previsível), quando as entidades da transação forem consolidadas, combinadas ou contabilizadas pelo método de equivalência patrimonial nas demonstrações financeiras da empresa Um ganho ou perda em um contrato a termo ou em outra transação em moeda estrangeira que se destine a proteger um compromisso de moeda estrangeira identificável (por exemplo, um contrato de compra ou venda de máquinas) deve ser adiado e incluído na mensuração da transação em moeda estrangeira relacionada. As perdas não devem ser diferidas se espera-se que o diferimento resulte no reconhecimento de perdas em períodos posteriores. Uma transacção em moeda estrangeira é considerada uma cobertura de um compromisso em moeda estrangeira identificável se ambas as condições forem cumpridas: A transacção em moeda estrangeira é designada como uma cobertura de um compromisso em moeda estrangeira. O compromisso em moeda estrangeira é firme.